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通用电气财务罗生门

2019-10-30 00:12 来源:世界财富网 编辑:富仔

核心提示

从暴跌11%,到大涨10%,通用电气度过了惊心动魄的两个交易日。虽然有 华尔街 诸多金融大鳄的力挺,但175页的指控报告,多少会让外界生疑,这家曾被巴菲特称为“美国 商业 象征”

  从暴跌11%,到大涨10%,通用电气度过了惊心动魄的两个交易日。虽然有华尔街诸多金融大鳄的力挺,但175页的指控报告,多少会让外界生疑,这家曾被巴菲特称为“美国商业象征”的百年企业到底经历了什么?金融危机后,臃肿的通用电气被红利之后的负担压得喘不过气,一步一步走下神坛。不在沉默中爆发,就在沉默中灭亡,如今,通用电气或许走到了转折点上。

  飞出“黑天鹅”

  16日,通用电气找回了自信。截至当天美股收盘,其股价大幅回升,最终收涨9.74%。此前一天,会计专家马科波洛斯发布了一份长达175页的报告,指责通用电气财务欺诈,涉嫌欺诈金额达380亿美元。受此影响,其股价周四收跌11.3%,创11年单日最大跌幅。

  马科波洛斯的身份在华尔街人尽皆知。他曾手撕金融巨骗麦道夫,即美国历史上最大的金融骗局之一——“麦道夫欺诈案”,并因此一战成名。“这是我的团队在过去九年中第九起欺诈案,也是过去九年中最大的一个案件。”在报告中,马科波洛斯言之凿凿,并放言称,“这可能会让这家公司申请破产。世界通信公司和安然公司在丑闻曝光后仅持续了大约4个月就破产了,让我们静观其变通用电气之后的表现。”

  175页的报告非常详细,马科波洛斯此历数了通用电气的几宗罪:公司会计违规行为涉及金额高达380亿美元,相当于最新市值的54%以上;存在185亿美元保险准备金缺口;隐瞒了巨额损失率;真实的现金状况远比该公司披露的要糟糕;每2-4年更改一次报告格式,以防止能够跨时间范围进行比较等等。

  事实上,早在去年,通用电气就曾被曝光了多项重大会计问题,包括该公司保险和电力业务的数十亿美元冲销,美国证券交易委员会也对其如何确认电厂维修和飞机发动机维护等长期服务的收入进行了调查。

  之后,为通用电气提供审计服务长达110年的毕马威也受到了指责。去年12月,通用电气宣称正考虑取消毕马威会计师事务所作为其审计师,不过,毕马威至少在2019年之前仍将是其审计机构。

  “这份报告完全是在操控市场。”通用电气CEO拉里·卡尔普辩驳道,并指责马科波洛斯意在制造股价波动,从中做空牟利。马科波洛斯倒是没有否认,据媒体报道,一家美国中型对冲向马科波洛斯支付了费用,调查通用电气的财务情况。报告发布前该基金的客户就获得了报告,并且押注股价下跌。

  多空对决

  通用电气的人缘还不错,多家金融机构都不约而同地发声力挺通用电气。威廉·布莱尔金融服务公司也详细说明了支持通用电气的原因,其全球工业基础设施联席主管尼·海曼表示,股票暴跌完全没有依据,这就是所有内部人士都在买进的原因。

  对于马科波洛斯指控的185亿美元保险准备金缺口,海曼称,(马科波洛斯)指控的两项非现金支出目前应该反映在通用电气的资产负债表上了,根据公认会计准则,这两项支出总计182亿美元,其指控并不准确。该公司已经在配合美国司法部和美国证交会对其会计行为的调查。

  但这并不能完全抵消华尔街的担忧。董事总经理兼资深保险股研究分析师杰伊·盖尔布就表示,他目前无法判断马科波洛斯对通用电气缺乏准备金的预估是否合理,“尽管这确实令人担忧”。

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